Daňové slevy a odpočty v České republice

V daňovém přiznání za rok 2025 lze uplatnit zejména následující daňové slevy:

1. Sleva na poplatníka – zaměstnavatel uplatňuje pouze 1/12 roční slevy v každé mzdě. Pokud zaměstnání netrvalo celý rok, vyplatí se podat daňové přiznání a získat celou roční částku.

2. Sleva na nepracující manželku/manžela ve výši 24 840 CZK, pokud pečuje o dítě do 3 let.

3. Daňové zvýhodnění na dítě – u dítěte studujícího na střední nebo vyšší škole je nutné doložit potvrzení o studiu.

4. Uvedené slevy se zvyšují v případě, že poplatník, manžel/manželka nebo děti mají průkaz osoby se zdravotním postižením.

Kromě uvedených slev lze v daňovém přiznání za rok 2025 snížit základ daně také o:

• dary na veřejně prospěšné účely nebo na náboženské účely,

• bezpříspěvkové darování krve,

• zaplacené úroky z hypotečního úvěru na vlastní bydlení,

• příspěvky na soukromé penzijní připojištění,

• příspěvky na další formy zabezpečení na stáří (péče nebo evropské penzijní fondy).

Daňové slevy a odpočty na Slovensku

Slovenský daňový systém, podobně jako polský, nabízí degresivní nezdanitelnou část základu daně. Při ročním příjmu do 25 000 EUR činí nezdanitelná část více než 5 700 EUR. Při vyšších příjmech se nezdanitelná část snižuje, případně na ni nemusí vzniknout nárok vůbec.

Poplatník může v určitých případech uplatnit také nezdanitelnou část na nepracující manželku/manžela, pokud pečuje o nezletilé dítě nebo nemůže pracovat z důvodu trvalého zdravotního omezení.

Kromě toho lze v daňovém přiznání uplatnit:

• daňové zvýhodnění na děti,

• příspěvky do soukromého penzijního fondu,

• úroky z hypotečního úvěru na vlastní bydlení.

Podobně jako v Polsku může poplatník určit slovenskou organizaci, které bude převedeno procento zaplacené daně.

Daňové slevy a odpočty v Polsku

Od vypočtené daně nebo od základu daně lze odečíst zejména:

• daňovou úlevu na děti,

• úlevu na termomodernizaci rodinného domu,

• úlevu na internet,

• rehabilitační úlevu na výdaje související se zdravotním postižením (včetně používání automobilu a léků),

• dary na neziskové organizace a náboženské účely,

• darování krve,

• členské příspěvky odborovým organizacím.

Dále lze odečíst úroky z hypotečního úvěru, avšak pouze u smluv uzavřených v letech 2002–2006.

Kromě výše uvedeného lze od základu daně odečíst také příspěvky na penzijní spoření v rámci Individuálního účtu zabezpečení na stáří (IKZE) (nezaměňovat s IKE).

V rámci podpory vícečetných rodin stát poskytuje zvýhodnění rodinám s alespoň čtyřmi dětmi (program „Rodina 4+“).

Ceník služeb

Pro osoby, které podávají daňové přiznání v Polsku a na Slovensku, nabízíme zvýhodněné sazby pro klienty, kteří se rozhodnou věnovat zákonně stanovené procento daně neziskové organizaci dle vlastního výběru nebo organizaci určené naší kanceláří.

V případě rozhodnutí nepřevést procento daně neziskové organizaci je služba daňového přiznání poskytována bez uplatnění slevy (50 %).

Rozsah služeb a zvýhodněné ceny:

Jednoduché daňové přiznání (PL, CZ nebo SK; bez příjmů ze zahraničí) – 180 PLN

Daňové přiznání s odpočty (PL, CZ nebo SK; bez příjmů ze zahraničí) – 200 PLN

Daňové přiznání se zohledněním pravidel zamezení dvojího zdanění (PL, CZ nebo SK) – 250 PLN

Zvýhodněné ceny platí v případě převedení procenta daně na neziskovou organizaci v Polsku a/nebo na Slovensku (je-li to možné). 

V letošním roce podporujeme:

• Polská humanitární akce (Polska Akcja Humanitarna)
  https://www.pah.org.pl

• Človek v ohrožení (People in Peril)
  https://clovekvohrozeni.sk/o-nas/